老师，问下金税盘维护费附表4填了，然后会显示在主表哪一行，我没找见

浅笑 …慧 追问

2021-04-09 11:09

就那个附表4填了，但是主表没数据，他会显示在哪

星河老师 解答

2021-04-09 11:14

同学，
打开《增值税减免税申报明细表》申报表；在报表的减税性质代码及名称中，选择减免条款“购置增值税税控系统专用设备抵减”，并在减税项目的本期发生额中输入金额280元；


主表在第23栏 应纳税额减征额

浅笑 …慧 追问

2021-04-09 12:50

好的，那老师预交税款的抵减填完附表4也要填减免税申报明细表吗

星河老师 解答

2021-04-09 13:11

同学，
什么情况下预缴的税款？

浅笑 …慧 追问

2021-04-09 13:14

就是建筑服务项目地预交的税款填完附表4，实际抵扣那栏填了，这样就显示在主表的哪行

星河老师 解答

2021-04-09 13:27

同学，
 预缴时需要填写《增值税预缴税款表》。正式申报时一般纳税人填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）和《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第28栏分次预缴税额；小规模纳税人填写《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第21栏本期预缴税额。

浅笑 …慧 追问

2021-04-09 13:33

好的，谢谢老师，老师小规模税控维护费先填小规模减免税申报表，填完后再填主表税费抵减是吧

星河老师 解答

2021-04-09 13:39

同学，
是的。
<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>

浅笑 …慧 追问

2021-04-09 13:39

好的，谢谢老师

星河老师 解答

2021-04-09 13:40

<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>