去年公司通过韩国一家猎聘公司招入了一个韩国籍员工，当时支付了5220美金服务费，还代扣代缴了增值税、附加税及所得税，增值税的凭完税凭证已经抵税了。请问所得税的可以税前扣除吗？

SFC—SFC 追问

2021-03-16 10:56

您的意思是说是我们公司应该承担的吗？外国公司在中国取得收入不是他们交税的吗

meizi老师 解答

2021-03-16 10:59

你好      这个本身 是 个人承担的。 你们要支付费用的时候扣除  税费部分 。 你如果没有扣  就是你们公司来做营业外支出了  

SFC—SFC 追问

2021-03-16 11:32

哦，当时是先支付后面才补报税的，所以没方法扣了。之前缴所得税的时候分录是借：应交税费-应交所得税  贷：银存  了，没有计提，现在还需补计提吗

meizi老师 解答

2021-03-16 11:34

你好   你直接做 “借营业外支出 贷  ”：应交税费-应交所得税 这样汇算调整  

SFC—SFC 追问

2021-03-16 11:50

老师，扣税是在去年扣的， 跨年了需要入以前年度损益科目  吗，还是可以直接就借：营业务支出  贷：应交税费-应交所得税   呢？

meizi老师 解答

2021-03-16 12:07

你好       是的  。如果是现在才确定公司承担 直接走 营业外支出