计提增值税及附加怎么样做凭证分录？然后增值税及附加能不能抵所得税？还是要在税前扣除？

蓓冰 追问

2022-04-14 16:59

你的意思是，增值税不可以抵扣企业所得税，但是附加税可以抵是吗？

蓓冰 追问

2022-04-14 17:03

我看到网上说借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)      贷：应交税费-未交增值税

小林老师 解答

2022-04-14 17:04

您好，增值税是需要具体分析，若计入损益科目，是可以抵扣企业所得税

蓓冰 追问

2022-04-14 18:25

那什么情况下可以记入损益类？有什么情况下不能计入损益类呢？

小林老师 解答

2022-04-14 18:28

您好，比如处置固定资产缴纳增值税，就计入损益

蓓冰 追问

2022-04-14 22:52

城市建设维护费、教育附加费等可以抵所得税吗？

小林老师 解答

2022-04-14 23:38

您好，是可以税前扣除