老师，有进行税额要转出，借：管理费用-福利费，贷：应交税费-进项税额转出。那老师这个到年底结转的时候，进项不是有差异了吗？，还是我要先按正常的来做，借：管理费用。进项。贷：银存。 然后转出时，借：管理费用，贷：进项税额转出。 然后年底结转：借：销项。进项税额转出。贷：进项。转出未交。

庄老师 解答

2021-03-15 10:51

年末结转平，借应交税费-应交增值税--进项税额转出，贷应交税费--未交增值税

….. 追问

2021-03-15 10:59

？我这个不抵扣，等于已经交税了，为什么还是未交？

庄老师 解答

2021-03-15 11:08

借：管理费用-福利费，贷：应交税费-应交增值税--进项税额转出。这个在贷方。是要抵掉进项的，结转到未交增值税

….. 追问

2021-03-15 13:23

老师，那我拿到票，正常做进项？

….. 追问

2021-03-15 13:27

借：管理-福利。进项税。贷：银行。 然后借：管理-福利。贷进项税额转出。 然后再把进项税再转至转出未交，结平吗？

庄老师 解答

2021-03-15 15:40

你好，是的，是这样处理的，