请问公司承担了员工个人交费的部分，做了 这个账务处理，但是员工不可能把钱还回公司啊，这个其他应收款怎么消账呢？ 1、缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保费 0.7万元 其他应收款-个人承担社保 0.3万元 贷：银行存款 1万元 2、结转社保： 借：管理费用-社保费 0.7万元 贷：应付职工薪酬-社保费 0.7万元

管理社保不通过应付职工薪酬--社保，分录是 借管理费用--社保其他应收款-社保 贷：银行存款 通过应付职工薪酬--社保过账的话，计提是，借管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保 缴纳借：应付职工薪酬--社保 其他应收款--社保贷：银行存款这些分录有没有写错

答： 对的..............

计提工资，借：管理费用 贷:应付职工薪酬 发放工资，借:应付职工薪酬 贷:银行存款，缴纳社保，借其他应收款-社保 贷:银行存款，对吗？那其他应收款如何平掉呢

答： 缴纳社保， 借管理费用（公司部分） 借其他应收款（个人部分） 贷银行存款 发放工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人承担社保） 贷银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

之前会计做的是：是否正确借：应付职工薪酬-社保费（单位部分） 其他应收款-代交个人社保费贷：银行存款发放工资时借：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-社保费（公司部分） 其他应收款-代扣社保费 银行存款

答： 您好，上面的正确，底下的不正确。因为发工资时，没有公司部分的社保对应应付职工薪酬-工资。