请问2月3日开具普票不含税金额46095.95，1%税率，税额是460.96。2月4日转为一般纳税人，2月份一共就开具了这张普票，目前报税系统提示这张发票金额无法汇总，因为税率是1%，税局那边回复说要按一般纳税人税率缴纳增值税，请问我应该如何处理

sanny 追问

2021-03-15 10:31

是，那应该如何折算，公司是业务是建筑智能化，

meizi老师 解答

2021-03-15 10:38

你好     你把上面的 含税金额  折算成不含税来报   *一般纳税人的税率就行了。  

sanny 追问

2021-03-15 10:42

那建筑安装服务是税率是9%是吧？

sanny 追问

2021-03-15 10:50

按9%折算，之后可以直接用进项税抵扣？

meizi老师 解答

2021-03-15 10:50

你好1. 是的 2. 是的。 可以的抵扣的

sanny 追问

2021-03-15 10:55

如果我直接作废那张普票，按不开票金额去缴纳增值税，用进项税额去抵扣后。我本月重新开具一张9%的专票给客户，也是可以的吧？

meizi老师 解答

2021-03-15 10:59

你好 可以的。 可以的   。 你反正记得 注意你们的发票税率和内容别开错了  

sanny 追问

2021-03-15 11:17

我需要作废发票后才可以按不开票金额申报吗？

sanny 追问

2021-03-15 11:18

还是直接按不开票金额申报后，再冲红发票？

meizi老师 解答

2021-03-15 11:24

你好 当月的可以作废了。  跨年了只能红冲。  你可以先开票出先报税 后面在红冲都可以。 看你自己  

sanny 追问

2021-03-15 12:15

发票已经作废，已开具红字发票，填报增值税表一时候，那张普票金额换算成9%税率的不含税金额填写在“开具其他发票”还是“未开具发票”处？如截图所示。另外我已经和对方公司说冲红发票，本月开具发票给对方。

sanny 追问

2021-03-15 12:17

我这里选择填写在“开具其他发票”还是“未开具发票”，对对方公司有无影响？我本意是选未开具发票缴纳税款，3月补开发票给对方，这样这种补开的发票就是属于2月费的归属期

meizi老师 解答

2021-03-15 12:17

你好     填写在其他开票里面去。     你是当月发票 的吗 ？ 你说作废了 又说开了红字发票 ？ 这个是不是有点矛盾了  

sanny 追问

2021-03-15 12:28

2月的发票，我是红冲了。如果填写在其他发票里去，2月发票红冲了，3月重新开专票给对方公司，会影响对方吗？

meizi老师 解答

2021-03-15 12:29

 你好       你2月的发票 是   在2月就作废了 还是在3月红冲了这个发票 。  你如果当月都作废了 就不需要申报这个业务了  

sanny 追问

2021-03-15 12:30

3月重开的发票可以放在对方2月的记账归属期吗？

meizi老师 解答

2021-03-15 12:31

你好 不能 。3月开的发票  要4月做 3月申报的时候报税的。 不能跑2月去了

sanny 追问

2021-03-15 12:36

所以我想把表一的税额填在“未开具发票”处，这样我3月开具的那种专票当做是给对方公司不开发票，这样3月新开的那种发票就可以归属于2月份的业务。

meizi老师 解答

2021-03-15 12:38

你好   不能这样。 你3月   要按实际开票出去 。 你现在3月报2月的  就按实际开票的情况来报。   

sanny 追问

2021-03-15 12:38

所以我想把表一的税额填在“未开具发票”处，这样我3月开具的那种专票当做是给对方公司补开发票，这样3月新开的那种发票就可以归属于2月份的业务。我现在不是说不报税，报税还是在2月中按未开具发票金额报税。

meizi老师 解答

2021-03-15 12:40

你好   1.   现在不是你想怎么来填写 。你2月开票了 就得按实际开票来报。  你填写未开具发票栏次去  会 异常的 。    你红冲发票是3月 红冲2月这个开的发票吗 ？     

sanny 追问

2021-03-15 12:40

其实作废2月开具的发票，3月重新开具发票给对方公司，他们的记账和报税有无影响？他们需要做怎样的调整

meizi老师 解答

2021-03-15 12:43

 你好       比如你2月开了一张普票出去给他们。但是你2月当月就作废了。 你作废 了当月都不需要做账这笔开票收入了   但是因为是无票收入   你做一笔无票收入处理分录   你就填写在未开具发票 栏次去报无票收入处理  报税额就行了。   。 你3月重新开票  你4月 在报专票栏次的税额  。同时冲无票收入分录   申报未开票栏次写负数 就行了。