送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-07-30 17:21

您好,一般要交,增值税,增值税附加税(城建税,教育费附加,地方教育附加费),印花税,企业所得税。报税时,上面这几个税都要报的。报增值税时需要进项和销项发票的金额的。一般情况下,发票总金额(含税额)=发票不含税金额+税额。

心语 追问

2017-07-30 17:29

税负,不含税收入的关系,知道税负,如何算进项和销项金额?还有就是先挂账时,如果要付出去的都在贷方的其它应付款么?

王雁鸣老师 解答

2017-07-30 17:50

您好,税负=应交增值税,或者已交增值税。税负率=应交增值税/不含税收入。知道税负,再知道销项,可以计算进项,进项=销项-税负。或者知道税负,再知道进项,可以计算销项,销项=进项+税负。 
先挂账,如果是要付出去的,可以在贷方挂应付账款,或者其他应付款。

心语 追问

2017-07-30 17:55

什么时候用预收账款?

王雁鸣老师 解答

2017-07-30 17:57

您好,在收到货款,没有开发票和出库货物时,借:现金或者银行存款,贷:预收账款。

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