我做内账，月底要计提哪些费用？怎么提？

梅梅子~ 追问

2016-10-27 13:27

那就是比如9月份工资是10000，1.应发工资，借：应付职工薪酬——工资，贷：银行存款，2.计提工资，借：管理费用——5000，销售费用——5000，贷：应付职工薪酬10000，这样做吗？

梅梅子~ 追问

2016-10-27 13:30

那这个计提的是9月份的工资还是10月份的工资？

龙老师 解答

2016-10-27 13:04

1、计提折旧
借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等
      贷：累计折旧
2、计提工资
借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等
       贷：应付工资
3、计提养老保险费
借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等
       贷：其他应付款
4、计提住房公积金
借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等
       贷：其他应付款
5、计提主营业务税金及附加
借：主营业务税金及附加
       贷：应缴税费目前
福利费不用计提了据实列支，但不能超过工资总额的14%。

龙老师 解答

2016-10-27 13:25

计提的就是实际发放的加上个人扣除的五险一金

龙老师 解答

2016-10-27 13:35

10月份的账计提10月份工资，发放9月的工资，一般都是这样。