异地承包工程，需要开具税率9%的增值税专用发票，预缴税款怎么算呢？

Scarlett 追问

2021-03-11 19:56

老师请问其他税费呢

Scarlett 追问

2021-03-11 19:56

假如我们开出100万工程服务发票9%的税率的发票，我们自己有材料发票45万是13%税率的，40万劳务发票税率是3%的，我们企业还应该交多少税，包括预缴税金，企业所的税，一共需要交多少税

Scarlett 追问

2021-03-11 19:59

一般计税

郭老师 解答

2021-03-11 20:00

你好
有分包吗？如果没有分包的情况下，增值税2%
100/1.09*2%
附加税12%，增值税*12%
印花税万分之三，100*万分之三
企业所得税0.2%100/1.09*0.2%
个税看当地。

Scarlett 追问

2021-03-11 20:01

没有分包

Scarlett 追问

2021-03-11 20:02

老师，为什么企业所得是按0.2%来教？是有什么政策吗

郭老师 解答

2021-03-11 20:05

建安企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。(国税函﹝2010﹞156号)