老师，我们是建筑行业，我们去年有个外出经营的项目，去年10月份签的合同，然后第一次开票是2020年11月开的60万多，今年2021年1月份开了100多万，然后当时都没有在项目所在地预缴税款，现在我们在网上开了外经证，准备过去预缴税款，我想咨询的是，我们前两次开票的因为已经全额开票并在公司所在地交了税，这种情况我需要办理退税吗？还有就是增值税主表需要改吗？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2021-03-10 15:50

你好，同学。
你还是要在项目地预交的，后面再机构地交税时，预交的可抵减

文慧 追问

2021-03-10 16:10

我知道我的意思是问去年开票的那部分需不需要办理退税还是说我今年预缴了之后直接从今年的报税中直接抵扣？

陈诗晗老师解答

2021-03-10 16:20

去年开票的部分，你没有预交，你现在预交，你是要把去年的补预交。
你现在后面抵减是按总预交的金额抵减的

文慧 追问

2021-03-10 16:35

那我需要办理这边公司当时全额缴的那部分吗？还有我主表需要更改数据吗？还是就这样先去补预缴，然后预缴之后在下个月申报增值税的时候把预缴的那部分直接填到主表那里抵减？

陈诗晗老师解答

2021-03-10 16:36

先补交，后面正常申报时抵扣即可的

对的

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