请问老师，内部账套2020年到2021.1月使用的是权责发生制，现领导要求做2月份报表采用收付实现制做账。意思是不存在应付职工薪酬和固定资产折旧、长期待摊费用等等，这些科目余额要改为零，这可难倒我啦！新增收付经济业务的倒是可以按这方法核算，但会计核算是连续性的，截止1月份资产负债表上那几个科目金额都特别大，不可能凭空让它消失或者计入2月费用吧？而且要改的话，2月份人工费用只能为0了，因为2月份付的工资在1月已经计提了。求高手赐教，怎么把这些科目转化为收付实现制核算

洪艳 追问

2021-03-10 15:17

重新建账时，那之前那些余额怎么办

陈诗晗老师 解答

2021-03-10 15:21

不要了，你之前的处理都是权责发生制，新建的不用这些

洪艳 追问

2021-03-10 15:28

采用收付实现制，资产负债表里哪些科目会有余额？只有货币资金吗？

洪艳 追问

2021-03-10 15:30

采用收付实现制期初建账，预付账款、其他应收款、应收账款、存货、应付账款、预收账款、其他应付款等，这些会有期初余额吗？

陈诗晗老师 解答

2021-03-10 15:40

是的，货币资金有余额，相关其他的债权债务都没有余额的

洪艳 追问

2021-03-10 16:08

对收付实现账账务处理不了解，具体怎么做比较规范呢

陈诗晗老师 解答

2021-03-10 16:08

就是你收钱就做收入，付钱就做成本费用。