老师，生产企业会计根据开进来的发票入账吗？原材料和耗材这块？

….. 追问

2021-03-10 11:45

老师我们没有入库单该怎么弄？也没库存账，怎么办？

maize老师 解答

2021-03-10 11:54

需要有才可以，没有需要做出来，才可以做，啥都没有，你先按发票做吧，但是需要补齐这个，要不你这个没有办法去结转成本了，后续

….. 追问

2021-03-10 12:10

之前的都是根据他们给的成本，人工还可以自己分分，但是原材料耗材只能问他们了，因为这个东西之前完全没库存也不知道怎么弄，只好把这些东西全部成本和研发费用化两个之间按比例划分。

….. 追问

2021-03-10 12:10

感觉这样做不对

maize老师 解答

2021-03-10 12:21

这需要对方提供表格上来，对应看那个可以定出来根据那个分，

….. 追问

2021-03-10 13:36

他们没有只根据这些产品的用量去倒推出成本，现在20年的都是按照发票全部要么成本要么研发费用已经做掉了，现在21年想正规来做，他们现在给到我一个1月份登记的采购表，那我之前的该怎么弄呢，因为根据发票和实际库存肯定是对不上的。那我21年1月开始按入库来做。那其实实际材料库存还有20年余留的呢？

….. 追问

2021-03-10 13:36

这不是很奇怪嘛

maize老师 解答

2021-03-10 13:39

采购表只能做借原材料，贷应付账款，做不了别的，还需要领用表， 你这个需要接着20年做，要不就去盘点找出来实际，对应做盘亏和盘盈调为账上和实际一致，这样

….. 追问

2021-03-10 13:43

成本的都已经结转了，还能调原材料嘛？之前压根都没做过原材料，这边连领料单都没有的，领料他们也不能细分这个是用研发还是生产，像液体的他们都是混在一起用只能有个总的领料，然后他们再去那边看生产大概的用量扣除生产得研发用量

maize老师 解答

2021-03-10 13:50

哎，弄不出来，之前不管吧，那去盘点下，调和实际一致，账上和实际调一致下

….. 追问

2021-03-10 14:02

那我21年的先做调账，老师这种调会不会影响之前的，因为之前的从账上面来看就是你全部已经结转掉了入了费用和成本，那现在调整这个账不是有问题了吗？那我以何种形式调才算合理呢？

maize老师 解答

2021-03-10 14:10

你的意思是实际有半成品，没有完工，也没有用于别的地方你直接一次全部转成本和费用吗，那这个涉及损益科目话，你对应需要通过以前年度损益调整调出来，要是确定是多结转话，汇算清缴还需要纳税调增，你之前对应都结转到主营业务成本 和费用下面话， 摘要写调20年xx成本，

….. 追问

2021-03-10 14:13

他里面压根都不记录半成品什么的，就是直接开票出去的成品，然后要把成品开票收入相对应的成本从原先他们直接根据发票入研发费用里面给剃出来。

….. 追问

2021-03-10 14:14

所以就根据发票直接就是研发费用和成本两块的材料都结转掉了。

….. 追问

2021-03-10 14:15

而且他们也没有生产资质，只是打了擦边球说是研发形成的产品销售。

maize老师 解答

2021-03-10 14:19

.....有做研发，那就是有加工，需要去增加下经营范围了，。。。

….. 追问

2021-03-10 14:23

不算加工，他就是研发，然后销售信息化学品

….. 追问

2021-03-10 14:25

这个调账我真心调不来，老师这种审计已经把20年该调整的都调整了，但是成本审计只能根据我们给出的来，那已经定了的，我再在21年做调整不会有问题吗？

maize老师 解答

2021-03-10 14:32

哎，那不动之前吧，你后续按你们后面再做吧，对方找事务所调过话，但是我看我一个朋友找事务所调，对应你这个还是一样需要补齐入库单，还有库存表，分出来那些是用于研发，

….. 追问

2021-03-10 14:52

我也明白的，但是老师我们之前压根就是很混乱的，入库的不登记的，他们现在就是倒推，就是按照售出产品上面的用量来倒推出材料这块，然后机器的折旧因为没办法划分只好全部入生产不能入研发，其他一些房租水电都是按大概比例哈哈。

….. 追问

2021-03-10 14:54

老师，那我这个东西现在怎么做比较好呢？就是我按照实际的现在1月份入库的，那这种领料没办法区分怎么弄呢？我是到有开票出去了，再问他们要成本？还是我要求他们按月度季度来给到需要结转的成本呢？

maize老师 解答

2021-03-10 14:59

这个按对方倒推 你需要补齐之前单据只能这样，

….. 追问

2021-03-10 15:01

他们没有单据，所以烦，关键最后一个月还是我做的。其实我现在来按正常来做也是不合理的，哪有进来发票正正好好全部用完。然后账上面21年开始有原材料了。

maize老师 解答

2021-03-10 15:10

不是有那个给你们调账 有分录不是，那这个分录后面补齐单子就可以，

maize老师 解答

2021-03-10 15:11

我之前一个朋友就是这样，也是找外面调账，之后他补单子，自己补贴后面，他比还好点，是没有研发但是是有加工，是生产企业。

maize老师 解答

2021-03-10 15:11

挂研发支出，贷原材料，你这个需要贴一个领用单到后面这样