未分配利润的期末余额-期初余额不等于本年累计利润总额，差额为缴上年的企业所得税，计提到利润分配里面，，这样对吗

素颜马尾帆布鞋 追问

2021-03-10 10:54

借：利润分配
贷：应交税费企业所得税
借：应交税费企业所得税
贷：银行存款
意思是把利润分配改成本年利润

钟存老师 解答

2021-03-10 11:08

你要是利润已经结转进行调账的话
也可以直接计入利润分配

素颜马尾帆布鞋 追问

2021-03-10 11:29

缴上年第四季度企业所得税 上年未计提 本年按上述计提到利润分配，就会出现未分配利润的期末余额-期初余额不等于本年累计利润总额，这样报表对不对

素颜马尾帆布鞋 追问

2021-03-10 11:30

另外我本年可以直接计提到所得税费用里吗

钟存老师 解答

2021-03-10 12:10

缴上年第四季度企业所得税 上年未计提 本年按上述计提到利润分配，就会出现未分配利润的期末余额-期初余额不等于本年累计利润总额，
这样报表对