老师你好，简易计税项目中发生了专票怎么处理？

钱锦凯 追问

2021-03-10 07:50

知道不能抵扣，那税金这部分怎么处理？

朴老师 解答

2021-03-10 07:54

进项转出就可以了

钱锦凯 追问

2021-03-10 07:58

麻烦老师做个详细的凭证处理格式给我看看呗，

朴老师 解答

2021-03-10 08:00

你是什么业务呢？给我说下
是货物还是什么

钱锦凯 追问

2021-03-10 08:05

比如收到钢材专用发票1130000,含税13万，

朴老师 解答

2021-03-10 08:07

借库存商品
借进项
贷银行存款
借库存商品
贷进项转出

钱锦凯 追问

2021-03-10 08:11

第二步借库存商品金额是多少？贷进项转出金额是多少？13万？那库存商品不就多了13万了？

朴老师 解答

2021-03-10 08:13

借库存商品13万
贷进项转出13万
这样的
这个进项不能抵扣所以要转到库存商品

钱锦凯 追问

2021-03-10 08:15

那材料入账总额还不是跟普票一样了吗

朴老师 解答

2021-03-10 08:22

对
这个就是跟普票一样用了
简易计税不能用专票抵扣

钱锦凯 追问

2021-03-10 08:22

老师，那账面上的进项税额和进项税额转出都在贷方，是不是报表生成就自动抵消了呢？

朴老师 解答

2021-03-10 08:29

进项开始是在借方的
转出的时候在贷方
转到库存商品了

钱锦凯 追问

2021-03-10 08:44

谢谢老师

朴老师 解答

2021-03-10 08:46

满意请给五星好评，谢谢