老师，某个员工12月份的工资是6000元，1月份发放的，我2月份申报1月份个税的时候税局直接从公司公账扣除了这个员工12月工资的个税23.64元，我是要在这个员工的哪个月份的工资里面扣出这个个税金额呢？

古渣渣 追问

2021-03-05 18:47

但是我发12月的工资时没有扣要怎么办

郭老师 解答

2021-03-05 18:50

你好，可以发一月份的工资扣除。

古渣渣 追问

2021-03-05 18:52

会计分录要怎么做呢

郭老师 解答

2021-03-05 18:53

借应付职工薪酬贷应交税费个税银行存款。

古渣渣 追问

2021-03-05 19:17

不用计提吗

郭老师 解答

2021-03-05 19:18

计提是在当月计提啊，一月份计提计提就是啦，借管理费用贷应付职工薪酬，你当月计提不可能当月支付吧。