邹老师，您写的分录是不是还落了盈余公积那部分？还有我今年7月份入账的费用直接冲销掉吗？可不可以再入到以前年度损益调整里？

A 追问

2016-10-25 08:53

老师，计提盈余公积不是要先计入利润分配-提取盈余公积里面吗？然后再将利润分配-提取盈余公积转入利润分配-未分配利润里面吗？这两步可以直接合并成您写的那个分录是吗？

邹刚得老师 解答

2016-10-24 18:08

你好，因为是补交所得税，导致未分配利润减少，而不是增加，不需要计提盈余公积
当年的直接用对应的科目调整，而不是以前年度损益调整

邹刚得老师 解答

2016-10-24 19:01

借；盈余公积   贷；利润分配-未分配利润

邹刚得老师 解答

2016-10-25 08:54

你好，提取的时候只有一笔分录
借；利润分配——提取的盈余公积     贷；盈余公积