老师，月末增值税销项大于进项需要做什么账务处理？具体会计分录怎么写？

静待花开 追问

2016-10-24 16:27

老师，留抵税额下月抵扣的时候需要填哪几个表，是本期抵扣进项税额结构明细表，增值税纳税申报表附列资料二，这两个表格吗？分别填哪里？谢谢老师

邹老师 解答

2016-10-24 16:14

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2016-10-24 16:18

你好，不需要做分录

邹老师 解答

2016-10-24 16:27

你好，不需要填表，体现在主表的上期留抵税额就可以了