1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

张伟老师

职称： 会计师

2015-10-16 16:15

比如本月销售了100万的货，税务给了3个点的税负，那么根据增值税的税负筹划，增值税进项（含税）是823529.41，进项税额是119658.12，而本月实际出货的含税成本是70万，不含税进项是598290.6，进项税额是101709.4，如果按照实际本月售出100万，出货实际成本是70万，那么应交的增值税就要多交，可是如果公司为了少交，按照纳税筹划的最低税负支付增值税，那抵扣的进项要比实际出库的成本进项要大，按照陈霞老师的税课，筹划中多抵扣的进项是提前把库存没有出库的进项抵扣了，后期出库时再抵扣回来，所以税是按筹划的进项抵扣，那么成本是按照实际出的结转还是和筹划中所抵扣进项想匹配的成本结转做账呢

张伟老师 解答

2015-10-16 16:08

将收到客户的这笔货款作为“预收账款”处理，其实性质就是相当于你们公司借了人家客户的这笔钱是一样的，只不过是以货物的方式还债一样。你们要等到供货商把发票开给你们之后，你们才能给客户正式开具销售发票。在此之前，不要进行结转成本的操作。还有就是，对于结转成本来说，区别以下这几个方面：（1）对于已经开具了发票的，不管当期货款有没有收到，货物有没有发出，都要根据发票结转成本；     （2）对于货物已经发出但还未开票的，如果货款也还未收到，就将发出去的货物作为“发出商品”处理，不要结转销售成本，待开票之后再结转成本；如果货款当期就收到了，最好就是当期费点力把发票开出来，直接把成本给结转了；     （3）对于货款已经收到但货物还未发出的，就将货款作为“预收账款”处理。

上传图片  
相关问题讨论
将收到客户的这笔货款作为“预收账款”处理，其实性质就是相当于你们公司借了人家客户的这笔钱是一样的，只不过是以货物的方式还债一样。你们要等到供货商把发票开给你们之后，你们才能给客户正式开具销售发票。在此之前，不要进行结转成本的操作。还有就是，对于结转成本来说，区别以下这几个方面：（1）对于已经开具了发票的，不管当期货款有没有收到，货物有没有发出，都要根据发票结转成本； （2）对于货物已经发出但还未开票的，如果货款也还未收到，就将发出去的货物作为“发出商品”处理，不要结转销售成本，待开票之后再结转成本；如果货款当期就收到了，最好就是当期费点力把发票开出来，直接把成本给结转了； （3）对于货款已经收到但货物还未发出的，就将货款作为“预收账款”处理。
2015-10-16 16:08:56
是因为本期采购会形成负差异，本期形成的材料成本差异=300-320=-20，将-20代进公式就是变成37040-200000
2018-08-01 14:26:39
是因为本期采购会形成负差异，本期形成的材料成本差异=300-320=-20，将-20代进公式就是变成37040-200000
2018-08-01 14:23:00
计入库存商品把，然后销售的时候出库开票做销售就可以了，然后再结转成本
2019-04-15 14:04:34
你好，这个样品可以对外销售吗
2018-10-10 09:20:31
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...