老师你好，我公司小规模纳税人，一月份增值税申报表上的销售额是30万，报税扣款成功了，财务做账时发现发票金额实际是20万，有一张空白作废发票（这个空白作废支票我也搞不懂），请问还是按一月份申报后的税额做应交税费相关税费的账吗？

格林豪泰龙湖祥云路店- 追问

2021-03-03 15:53

我们公司的增值税是月报，开票的是其他人，我是做账的，打开电子税务局申报时就显示的30万，根据30万报的税，做账检查才发现少了10万，有一张空白发票用铅笔写的作废，我想问一下老师这种情况我按实际发票金额20万做应收账款，但缴税金额按30万的缴税金额做应交税费可以吗？

meizi老师 解答

2021-03-03 15:57

 你好 你们小规模是月报？  不是季报吗 ？ 

格林豪泰龙湖祥云路店- 追问

2021-03-03 15:58

是月报，税务局核的

meizi老师 解答

2021-03-03 16:06

 你好    那你 月不超过10万才免税的。 你开超过了 10万就得缴纳增值税 了 。   缴纳按实际缴纳的金额来做分录 。 而你做账 是按实际20万来挂 。