2月份有年终奖和个税，纳税申报都缴纳了，但是在发放时年终奖的个税没扣掉，现在导致个税系统和实际账不平，该怎么处理呢

碧蓝的中心 追问

2021-03-01 16:56

那分录该怎么做呢

碧蓝的中心 追问

2021-03-01 16:57

目前实际缴纳8549.34，账面上只有7734.5，分录怎么做呢

maize老师 解答

2021-03-01 17:05

你这个补扣做 借应付职工薪酬，贷应交个人所得税，

maize老师 解答

2021-03-01 17:06

挂着就可以，差额分开挂着就可以，体现出来差额，只有工资表上面不扣，才借营业外支出，贷应交个人所得税，

碧蓝的中心 追问

2021-03-02 09:20

老师，那我现在这个差额分录该怎么做呢

maize老师 解答

2021-03-02 09:33

不需要处理，你这个工资表上面补扣再做分录就可以，不补扣除，借借营业外支出，贷应交个人所得税，

碧蓝的中心 追问

2021-03-02 09:52

不处理的话借发货不平呀

maize老师 解答

2021-03-02 09:55

应交个人所得税可以有期末数

碧蓝的中心 追问

2021-03-02 09:56

借贷不平凭证都保存不了呀

maize老师 解答

2021-03-02 10:06

你这个咋写分录，你 截图，       你这个做账是按实际缴纳做，凭证不不挂差额，差额体现到余额下面了