年终奖一月份发放了 个税是2月份申报的 现在在做1月份的账务处理 怎么做分录 计提个税跟年终奖

cunese 追问

2019-03-05 16:20

个人所得税 是由公司承担  这个怎么做

邹老师 解答

2019-03-05 16:24

你好，那需要把税后金额还原成税前金额，然后做上面的分录

cunese 追问

2019-03-05 16:41

每个人实际到手的年终奖是5000个税已经申报了150/人  费用是公司承担    计提年终奖是计提5000吗？还是要怎么算

邹老师 解答

2019-03-05 16:44

你好，需要按5150计提年终奖，然后扣缴个人所得税

cunese 追问

2019-03-05 16:46

安5150计提的话  算出来个税不是缴纳150的   但是我实际扣的是150

邹老师 解答

2019-03-05 16:49

你好，那需要把税后金额还原成税前金额年终奖金额计提工资，然后计提个人所得税

cunese 追问

2019-03-06 10:38

老师 那发放年终奖的时候怎么做分录

邹老师 解答

2019-03-06 10:39

你好 
借；应付职工薪酬    贷；银行存款等科目

cunese 追问

2019-03-06 10:59

扣年终奖个人所得税分录呢

邹老师 解答

2019-03-06 10:59

你好 
计提 ，借；应付职工薪酬   贷；应交税费——个人所得税 
扣除， 借；应交税费——个人所得税  贷；银行存款

cunese 追问

2019-03-06 14:33

应付职工薪酬 二级科目是那个

邹老师 解答

2019-03-06 14:33

你好，应付职工薪酬 二级科目是工资

cunese 追问

2019-03-06 15:11

老师 看下我做的分录  是否是这样

邹老师 解答

2019-03-06 15:15

你好，是的，形式是这样做分录 的

cunese 追问

2019-03-06 15:16

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-06 15:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

cunese 追问

2019-03-06 15:19

1、发生是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额                                           2、购入商品 借：库存商品贷：应交税费 应交增值税 进项 税额        3、借：应交税费转出未交增值税 贷：应交增值税 未交增值税       4、借：应交增值税 未交增值税 贷：银行存款 一个月的会计分录 老师看看 是不是漏了分录  我现在期末转出未交增值税在借方

邹老师 解答

2019-03-06 15:22

你好，需要补做一笔这个分录 
借；应交税费—— 应交增值税 —销项税额 
贷；交税费 ——应交增值税 —进项 税额  
应交税费——转出未交增值税

cunese 追问

2019-03-06 15:31

金额怎么填 呢

邹老师 解答

2019-03-06 15:32

你好 
借；应交税费—— 应交增值税 —销项税额（销项金额） 
贷；交税费 ——应交增值税 —进项 税额 （进项金额） 
应交税费——转出未交增值税（差额）

cunese 追问

2019-03-06 15:35

一年的进项跟销项吗  以后是每个月结转一次  还是年末一次性结转

邹老师 解答

2019-03-06 15:35

你好，你之前一年都没有结转吗？ 
每个月结转一次的

cunese 追问

2019-03-06 16:29

对  2018年都没有结转  现在可以一次性结转吗

邹老师 解答

2019-03-06 16:30

你好，可以一次性把发生额全部结转

cunese 追问

2019-03-06 16:30

2019年开始 就安每月结转就行吗

邹老师 解答

2019-03-06 16:30

你好，是的，是这样的