我是小规模纳税人，这个月收到百望九赋扣费一笔280元的银行回单，打电话问了，对方说是技术维护费，请问一下这个怎么入账呢？是否能抵税额呢？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-02-26 10:47

  借：管理费用
     贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
   借：应交税费——应交增值税
借：管理费用   负数
二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

文艺的豆芽追问

2021-02-26 10:53

可抵扣的税额本年内是不是有效？另外，是否需要百望九赋开具发票给我们才能抵税？还是说只要银行回单就可以呢？

maize老师解答

2021-02-26 11:02

不是的，这个没有期限。是。需要发票。

文艺的豆芽追问

2021-02-26 11:13

好的，非常感谢老师！祝你天天开心

maize老师解答

2021-02-26 11:19

好的，我先回复别的学员呐。

文艺的豆芽追问

2021-02-26 15:23

老师，再问一下，这个发票跨月的话，那我当期能否根据银行回单，借：应付账款
贷：银行存款
下月收到发票后再冲：
借：管理费用
贷：应付账款？

maize老师解答

2021-02-26 15:27

不跨年可以，这个可以，可以，

文艺的豆芽追问

2021-02-26 15:27

好的，谢谢老师

maize老师解答

2021-02-26 15:34

好的，我先回复别的学员呐。

　　借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税借：管理费用负数二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

2021-02-26 10:47:02

小规模纳税人技术维护费会计分录： 1. 应付技术维护费：借方：应付技术维护费，贷方：银行存款； 2. 支付技术维护费：借方：银行存款，贷方：应付技术维护费；拓展知识：技术维护费是企业支付给技术服务提供者的费用，用于购买、安装、更新和维修硬件和软件设备以及相关技术服务。它是企业业务和管理运行所必需的，可以帮助企业提高运行效率和提升服务质量，从而提高企业的整体绩效。应用案例：某企业在购买电脑设备后，为了保证电脑正常运行，需要支付技术维护费来购买相关技术服务。因此，该企业需要通过上述会计分录，记录应付技术维护费、银行存款及支付技术维护费等相关费用。

2023-02-24 18:35:22

你好，小规模纳税人税控技术维护费280元按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。

2022-04-09 12:28:12

你好，可不可以开要看咱们有没有技术服务的营业范围和税种认证，这个要确认下

2022-05-25 14:39:34

你好购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税 280 借：管理费用 -280

2021-06-09 17:38:25

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