老师请问一下我们开出发票后确认了收入但客人要退货我们又开发销项负数发票请问负数这个票怎么做帐 ?怎么冲掉收入?

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-10-21 10:49

啊我看有人做得是个相反的分录那个分录是怎么做呢亲

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-10-21 16:13

老师那成本不做处理吗之前不是结转了成本?

王雁鸣老师解答

2016-10-21 10:34

您好，负数票分录
借：应收账款等   负数
贷：主营业务收入   负数
      应交税费-应交增值税-销项   负数。
这样就把收入冲掉啦。

王雁鸣老师解答

2016-10-21 10:51

您好，相反的分录如下
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项
贷：应收账款等

王雁鸣老师解答

2016-10-21 16:18

您好，成本也要做处理的，按退货的数量计算出退货应该承担的成本。做分录
借：库存商品等科目
贷：主营业务成本

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