销项负数发票怎么做帐呢

特立独行的朵朵酱 追问

2018-09-05 12:45

还是写进项税转出么？还是写进项税呢？

老江老师 解答

2018-09-05 12:48

不是，写销项税额负数

特立独行的朵朵酱 追问

2018-09-05 12:52

我们是一个成本票的负数发票。 
借，主营业务成本金额是负数 
       应交税费-进项税额金额写负数 
贷，:银行存款金额是负数。 
是这么做帐么？ 
          
贷:

老江老师 解答

2018-09-05 12:54

是的，就是这么处理！银行存款可以写借方正数

特立独行的朵朵酱 追问

2018-09-05 12:55

借，主营业务成本 金额负数 
       应交税费-进项税。 金额负数 
         银行存款。 金额正数 
老师这么做对吧？

老江老师 解答

2018-09-05 12:57

是的，银行存款贷方负数，有点讲不过去

特立独行的朵朵酱 追问

2018-09-05 12:57

一般做帐会用到进项税额转出这个科目么？

老江老师 解答

2018-09-05 12:58

进项税额转出是什么呢，一张吃饭的专用发票，我认证了，担按照规定不能抵扣，这时候要用到这个科目

特立独行的朵朵酱 追问

2018-09-05 13:02

老师还有个问题，我们公司的账重新建帐，期初余额是根据余额表的期末余额填写是吧？如果资本类的余额在贷方，我在填写期初余额的时候是不是写负数么？

老江老师 解答

2018-09-05 13:03

是的，资产类写借方的负数！