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晓海老师

职称： 会计中级职称

2016-10-20 18:54

1、设备：
①购入时：
借：固定资产 
贷：银行存款（应付账款）
②按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 
贷：递延收益
③按期计提折旧
借：管理费用 
贷：累计折旧 
同时：
借：递延收益
贷：管理费用
2、技术维护费：
一般纳税人：
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，
借：管理费用等
贷：银行存款等
按规定抵减的增值税应纳税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用等
小规模纳税人：
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，
借：管理费用等
贷：银行存款等
按规定抵减的增值税应纳税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用等

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相关问题讨论
就是做减免税款分录，留抵税额等需要抵减时在纳税申报表填列就行了。 借:应交税费——应交增值税（减免税款） 贷:管理费用
2018-02-02 13:57:17
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
2017-08-18 14:44:05
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-05-09 09:01:06
借：管理费用贷：现金，借：应交税费，贷：营业外收入
2017-02-19 14:52:19
借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
2020-01-12 15:55:50
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