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朴老师

职称： 会计师

2021-02-23 13:50

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

团子。 追问

2021-02-23 13:53

我们找了审计在审核我们上年的账务、审计跟我说某月的计提跟发放工资数不一样、她让我按她给我的分录做账、这个怎么理解、我始终理解不了工资部分的差额怎么能做到其他应付款-社保里面？她跟我说这个调整是根据付工资的时候 支付的工资的时候是差额计入其他应付款-社保的

朴老师 解答

2021-02-23 13:53

是的
先发工资后交社保就计入其他应付款

团子。 追问

2021-02-23 13:55

不是、我们是现交社保、后发工资啊，

朴老师 解答

2021-02-23 13:59

那就是其他应收款才可以的

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您好，直接做凭证，借；其他应付款-社保，贷；其他应收款-社保，按其他应收款-社保的余额转。
2017-06-29 10:46:30
你好，需要调整 借；其他应付款——社保费 贷；相关 科目
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您好！是的。
2017-03-17 10:40:12
其他应付款借方有余额还是贷方？
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