老师，你好，我公司员工的社保，我已按照单位已交部分全部计提了管理费用， 但是，有2名员工我们先帮他交了单位和个人部分社保，月底在工资中扣回了， 请问，这2个人的社保怎么冲回，做分录？

maize老师 解答

2021-02-23 13:40

重新做借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款，

暖阳 追问

2021-02-23 15:43

老师，这样应该会导致其他应收款增加吧       
你看下我做的分录对的吗？

maize老师 解答

2021-02-23 16:02

不需要做其他应收款这个，不做你最后一行那个分录，你这个交时候没有合并一起吧？

暖阳 追问

2021-02-23 16:17

老师，我输入第一个分录，不会平呢，，
我交的时候是帮他把单位和个人部分一起交了，只是帮忙交，月底个人和单位全部要扣回来的。   我计提的时候把他们单位的部分也计提到管理费用了。

maize老师 解答

2021-02-23 16:19

你结转损益就会平掉了，

maize老师 解答

2021-02-23 16:19

借管理费用 负数，贷应付职工薪酬负数，

maize老师 解答

2021-02-23 16:20

就是多计提，分开做，之后发工资扣除，借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款，贷银行，这样