老师好，餐饮公司（一般纳税人），疫情期间增值税免税，2020年进项我没有认证，收到进项发票 我直接进的成本，现在专管员让做进项税额转出，请问下账务上怎么处理?

静静地、聼 追问

2021-02-23 11:48

价税合计金额入账，先认证 申报做进项税额转出

郭老师 解答

2021-02-23 12:55

借原材料贷应交税费应交增值税进项转出