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朱立老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2021-02-22 17:30

你好  普票  增值税不能抵扣的


利润总额=收入-成本-附加税  （不包括增值税）

微笑 追问

2021-02-22 17:36

小规模纳税人这个怎么算呀

微笑 追问

2021-02-22 17:37

小规模开了一张160万的普票

朱立老师 解答

2021-02-22 17:44

小规模的话   目前增值税的征收率是1%  160万含税的话   （152万是成本票）
增值税=1600000/1.01*0.01=15841.58
附加税=15841.58*0.12/2=950.49（减半征收）
印花税=1600000*3/10000/2=240（减半征收）
利润总额=1600000/1.01-1520000-950.49-240=62967.93
所得税费用=62967.93*5%=3148.3965

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2020-06-19 12:58:33
同学你好 这个不是 是利润乘以所得税税率
2022-08-04 15:15:22
您好，z的确认收入金额是8万元，销项税=5.2万元
2023-12-19 13:03:22
您好，抛开履约进度来说，不开票的时候做收入，增值税一样计入进项
2021-08-26 22:34:35
同学你好，买赠行为是视同销售的，具体参考以下内容，谢谢。 一般情况下，赠送的商品，开具发票时，与销售的商品一起开具发票，一行销售商品，一行赠送的商品，再一行按赠送的商品全额折扣，分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入-销售（卖品和赠送商品的市场价），主营业务收入-折扣，负数（赠送商品的市场价），应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品（卖品和赠送商品的成本价）。
2021-07-06 18:20:37
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