会计上的收入确认时间和增值税纳税时间相同吗，也就是有销售就是会有销项税额产生吗，另外，会计上的收入确认时间和企业所得税里的收入确认时间一致吗，怎么区分这几个呢

钟存老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2021-02-25 20:09

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我们公司代采购别人的广告牌子含税价钱80000（进项税额1%），我们销售给别人90000元（销项税额6%）。我们这中间的利润是多少的？是不是附加税=（90000/1.06*6%-80000/1.01*1%）*12%=516.27 企业所得税=（90000/1.06-80000/1.01-516.27）*25%=1286利润=84905.6-79245.3-516.27-1286=3858.03 那增值税我们销项大于进项的5094.3（销项）-792.08（进项）这个可要算到利润里面呢

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关于按履约进度确认收入与增值税、企业所得税的关联：假设合同约定工程达到某个状态支付一定比例款项（不是按工程进度）。那会计上和企业所得税上是按履约进度确认收入，增值税是按合同规定的收款日期和收款金额缴纳增值税。那在会计确认收入，增值税不开票的时候，是不是先把增值税的部分确认为待转销项税，在实际开票时结转到销项税额？

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建筑业开了一百六十万普票，抵扣了152万这样计算企业所得税对吗销项税额=1600000×0.13=208000进项=1520000×0.13=197600增值税=208000-197600=10400附加=10400×0.12=1248利润总额=1600000-1520000-10400-1248=68352所得税=68352×0.05=3417.6

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你好，老师，增值税，企业所得税，进项税额，销项税额，，附加税具体应该怎么计算呢，我有点晕晕的

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2022年8月开展买一赠一活动共销售Y产品30台。每销售一台Y设备赠送一个Z配件，Y设备含税售价45.2万元，Z配件含税售价11.3万元。乙公司开票时，将Y、Z产品的销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。问题1：Z配件在企业所得税上应确认收入是多少？问题2：上述业务应计算的增值税销项税额是多少？

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