老师，一般纳税人增值税借方有余额，怎么做凭证？

陨石之火 追问

2021-02-18 21:44

是有留抵

郭老师 解答

2021-02-18 21:47

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项


转出增值税借方余额表示留底

陨石之火 追问

2021-02-18 21:52

老师，是给进项和销项转入未交增值税，余额就放在未交增值税里边，待以后抵扣，不用再做凭证对吗？

郭老师 解答

2021-02-18 21:53

放到转出未交增值税借方余额以后需要抵扣的时候转出，未交增值税借方减去贷方
有负数差额缴纳增值税。

陨石之火 追问

2021-02-18 21:57

好的，谢谢老师!

郭老师 解答

2021-02-18 21:59

不用客气
新年快乐