老师，2929年12月工资少计提了2万元，我一月做账不提可以吗，分录是：借：利润分配-未分配利润贷：应付工资。可以吗

英勇的刺猬 追问

2021-02-18 16:03

老师，我公司是小企业会计准则，分录是这么做吗，对吗老师

英勇的刺猬 追问

2021-02-18 16:04

是不是借，成本贷应付工资呀

张艳老师 解答

2021-02-18 16:05

分录是正确的，贷方可以使用应付职工薪酬科目

英勇的刺猬 追问

2021-02-18 16:08

嗯，是的，老师，那我要是直接进成本还是进未分配利润好呢，老师

张艳老师 解答

2021-02-18 16:12

由于您公司使用的是小企业会计准则，就直接计入利润分配--未分配利润科目就是了。

英勇的刺猬 追问

2021-02-18 16:14

老师，你看

张艳老师 解答

2021-02-18 16:17

您的具体问题是什么呢？

英勇的刺猬 追问

2021-02-18 16:21

是的老师，如果金额不多的话是不是可以直接进到今年的成本里呀

张艳老师 解答

2021-02-18 16:22

可以证明理解，但是建议还是基于权责发生制原则进行核算。