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郭老师

职称： 初级会计师

2021-02-10 12:50

今年补
借利润分配贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银行存款，应交税费个税

薄荷雨 追问

2021-02-10 12:53

还需要走一下以前年度损益调整吗？
另一种方法：因为季度财务报表已经报完，我可以改20年的帐然后年报报上含年终奖的数，这样可以吗？

郭老师 解答

2021-02-10 12:56

如果是企业会计准则，你用以前年度损益调整，如果是小企业会计准则，直接用利润分配就可以，第二个方法可以的。

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相关问题讨论
今年补 借利润分配贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款，应交税费个税
2021-02-10 12:50:10
学员你好，这种应该在当年计提，不是在发放当年计提的
2022-11-05 11:36:18
你好，这个问题涉及到的主要是会计处理和税务处理两个方面。首先，会计处理上，年终奖应当在发放时确认为费用，同时借记应付职工薪酬，贷记银行存款或其他应付款。其次，税务处理上，年终奖的个税是按照累计预扣法进行计算的，所以在次年4月份发放上年度年终奖时，需要将年终奖与当年的工资、薪金等累计起来计算个税。希望这个答案对你有所帮助。
2023-07-22 13:26:44
那么需要在12月补计提，重新好好检查一下还有什么错漏？
2025-02-27 09:59:19
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-04-07 10:48:31
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