老师，请问申报时有上期加计抵减税额优惠，加计抵减的那部分优惠本期怎么做分录呀？

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2021-02-07 16:30

老师，要用到二个会计科目，请问另一个科目是用什么呀？

立红老师 解答

2021-02-07 16:35

同学你好
交税时
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款
贷，其他收益或营业外收入；

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2021-02-07 16:39

老师，请问结转时怎么做分录呀？？请帮我看一下，这表格加计抵减扣除是可以优惠二个8381.81元吗？

立红老师 解答

2021-02-07 16:45

同学你好
这表格加计抵减扣除是可以优惠二个8381.81元吗？——一个是本期可抵减，一个是实际抵减，是不同的；如果应交税款大于可抵减额，那么就可以全部抵减；如果应纳税额小于可抵减额，是按应交税额作为实际抵减额的；
请问结转时怎么做分录呀？——这个不需要结转，在交税时直接计入其他收益或营业外收入了

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2021-02-07 16:47

老师，请问我这样做账务处理正确吗？

立红老师 解答

2021-02-07 16:49

同学你好，是不对的；应都是分开做的，不能做在一张凭证；加计金额不计入未交增值税中；

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2021-02-07 17:35

老师，详细分录可以写一下吗

立红老师 解答

2021-02-07 17:39

同学你好
借，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一待抵扣
2；
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一转出未交增值税
3；
借，应交税费一应增一转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税
4；
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款
贷，其他收益或营业外收入；

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2021-02-08 09:40

借，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一待抵扣        老师，请问这笔怎么转呀？

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2021-02-08 09:50

4；
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款
贷，其他收益或营业外收入；       老师，第四步的其他收益是交税时才体现吗？  一般都是上月税款次月交。

立红老师 解答

2021-02-08 11:13

同学你好

借，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一待抵扣
最后不是将进项税额从贷方转出了么
师，第四步的其他收益是交税时才体现吗？ 一般都是上月税款次月交。——是的；