老师。我公司是一般纳税人 像我2021年1月份申报增值税 当时有认证的增值税专用发票进行了抵扣。 我在12月就做了 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 最后结转 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 1月申报税时就按这个未交增值税来进行缴税 那就是应在1月的帐上做 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 营业外收入 其他收益 ----那个月申报税，。并缴税当月的会计分录做营业外收入，这才是对的。 而不是以所属期来做营业外收入 ，是这样子吗？

莎莎吾见了 追问

2021-02-05 15:56

老师我是说在申报增值税时
不时抵扣后。还有一个增值税加计抵减10%吗
这笔钱是记营业外收入。是不是那个月申报税。那就那个月记这笔收入
而不是按增值税的所属期来做营业外收入

紫藤老师 解答

2021-02-05 15:57

你好，增值税加计抵减10%
借：应交税费—增值税加计抵减   
贷：其他收益      

莎莎吾见了 追问

2021-02-05 16:13

我是想知。，应在那个月份做这个分录

紫藤老师 解答

2021-02-05 16:14

你这个月加计抵减的，就做分录