小规模企业的增值税分录怎么做

fighting 追问

2021-02-05 14:07

一般是要到季度才知道是否免税吧？那如果我在一季度中间月份的时候，税是一直挂在应交增值税里吗

汪晨老师 解答

2021-02-05 14:08

你好，是的，季度末才做免税的分录，之前一直挂在应交税费-应交增值税贷方。

fighting 追问

2021-02-05 14:15

那我季初有一张航天的发票 ，航天的发票是可以抵税的嘛，分录可以怎么做

汪晨老师 解答

2021-02-05 14:16

你好，航天的发票可以全额抵扣的。

fighting 追问

2021-02-05 14:17

小规模的话分录怎么做

汪晨老师 解答

2021-02-05 14:18

借 管理费用-办公费  贷 银行存款
抵扣  借 应交税费-应交增值税   贷 管理费用-办公费

fighting 追问

2021-02-05 14:19

抵扣要等季末抵扣嘛

汪晨老师 解答

2021-02-05 14:19

你好，申报增值税的时候抵扣。

fighting 追问

2021-02-05 14:21

那比如小规模季度申报 是3月申报增值税，那我1月份的时候只做支付的，3月申报的时候再抵扣

fighting 追问

2021-02-05 14:22

那我这张发票是附到抵扣那个月还是支付时

汪晨老师 解答

2021-02-05 14:22

是的，3月底做抵扣分录，4月份申报1-3月的增值税。

fighting 追问

2021-02-05 14:23

那我这张发票怎么处理，等三月份在附上去吗

汪晨老师 解答

2021-02-05 14:24

这张发票放在你购买时的分录后面。

fighting 追问

2021-02-05 14:25

那到时候抵扣的时候只要分录不用附发票吗

汪晨老师 解答

2021-02-05 14:25

是的，抵扣时不需要放发票。

fighting 追问

2021-02-06 10:05

滴滴打车的费用怎么做分录

汪晨老师 解答

2021-02-06 10:22

借 费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款