1月交的是去年12月公积金，但是12月忘了计提，已经结账了，有利润，也提了法定盈余公积，1月报了并且交了企业所得税，报了4季度财报，那我今年1月的帐里想补提去年12月的企业负担公积金，怎么做？？？？

健壮的衬衫 追问

2021-02-04 14:43

就完了？？不用再转到未分配利润？？？

邹老师 解答

2021-02-04 14:44

你好，需要结转到利润分配——未分配利润的
今年1月的帐里想补提去年12月的企业负担公积金，分录是
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬—公积金 
结转的分录是
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

健壮的衬衫 追问

2021-02-04 15:13

不用调整去年的盈余公积？？？？

邹老师 解答

2021-02-04 15:13

你好，是需要去调整去年的所得税，盈余公积的。

健壮的衬衫 追问

2021-02-04 15:15

怎么调？能麻烦告知下具体的会计分录吗？？

邹老师 解答

2021-02-04 15:16

你好
调整所得税
借：应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整
金额就是调整的公积金金额*所得税税率
调整盈余公积
借：盈余公积
贷：利润分配——提取的盈余公积
金额=调整的公积金金额*（1—所得税税率）*10%