老师补计提23年度企业所得税缴纳以及盈余公积怎么做账及数据

家权老师

职称：税务师

2024-06-06 10:04

汇算补税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
盈余公积就不用管了

sun 追问

2024-06-06 10:34

企业汇算清缴补计提所得税2500元是不是要转回盈余公积
借：盈余公积-法定 250
贷：利润分配-提取法定盈余公积金250

家权老师解答

2024-06-06 10:36

是的，就是那样处理的

sun 追问

2024-06-06 10:41

法定盈余公积金可以转回是吗老师
我的理解是按照会计的净利润10%提取的那补税了所以净利润就少了那公积金就提多了理解对吗

家权老师解答

2024-06-06 10:43

意思是计提多了就冲回

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