小规模纳税人销售使用过的固定资产，在季度30万元以下是免税的，是吗？ 分录：借应收账款 贷营业外收入 贷应交税费-应交增值税（这个增值税是0吗？） 增值税申报表，哪一项要填？

星辰大海 追问

2021-02-04 12:01

不是免税的吗>?

郭老师 解答

2021-02-04 12:07

你好，不是免税的，只不过是你们季度30万以下是免税，但是你的发票上面开的不是免税税率，开的免税税率才是按照免税来申报。

星辰大海 追问

2021-02-04 12:09

没开发票。不开发票可以吗？是转让给个人的

郭老师 解答

2021-02-04 12:15

可以的，可以的，可以不开发票。

星辰大海 追问

2021-02-04 12:16

不开发票
分录：借应收账款 贷营业外收入 贷应交税费-应交增值税（这个增值税是0吗？）

郭老师 解答

2021-02-04 12:19

增值税不是零，无票收入和有票收入是一样做的，它的税率是一样，只不过是不开发票，这回明白了吗？

星辰大海 追问

2021-02-04 12:22

季度30万元以下是免税的
这个免税又是什么意思？难道不是0？

郭老师 解答

2021-02-04 12:24

三十万以内的然后把应交税费结转到营业外收入借应交税费应交增值税贷营业外收入免得不是发票的税额

星辰大海 追问

2021-02-04 16:08

分录：借应收账款 贷营业外收入 贷应交税费-应交增值税，是这样吗？
增值税应交税额是怎么算的？收入*1%？

郭老师 解答

2021-02-04 16:13

借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税1%
借应交税费贷营业外收入。

星辰大海 追问

2021-02-04 16:20

这笔业务是在1月发生的，企业增值税是季报的，那这笔也是季报的时候申报这个增值税吗？

郭老师 解答

2021-02-04 16:21

你好
是的，是的是的。

星辰大海 追问

2021-02-04 16:42

申报的时候，增值税申报表在第十栏里面填写
有没有其他要填的？

郭老师 解答

2021-02-04 16:45

免税税额自动出来的，按3%来。他的不需要填写。

星辰大海 追问

2021-02-04 17:25

同时 还有转让其他办公设备（不是固定资产，之前做办公费），这个要怎么做账，和增值税这块？

郭老师 解答

2021-02-04 18:06

借银行存款贷其他业务收入，应交税费
一样也是10栏

星辰大海 追问

2021-02-05 10:40

贷营业外收入可以吗？

郭老师 解答

2021-02-05 10:43

不可以的，这个应该有应交税费。

郭老师 解答

2021-02-05 10:43

正规的应该借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产
借银行存款
贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益或者营业外收支。

星辰大海 追问

2021-02-05 10:55

转让其他办公设备（不是固定资产，之前做办公费）。
这个取得的收入，是营业外收入吗？

郭老师 解答

2021-02-05 10:59

你好，其他业务收入里面
不是固定资产的，做其他业务收入。