12月税款欠46万，滞纳金2000多，用次月期末留底进项抵减，那么我账务处理怎么做

瘦瘦天鹅 追问

2021-02-03 14:30

12月所属期是没有留底进项，我计提了增值税，然后1月进项大于销项，有多余进项71万，抵减上月欠的46万

瘦瘦天鹅 追问

2021-02-03 14:31

说的都是一家认证过的进项71万

瘦瘦天鹅 追问

2021-02-03 14:32

未认证进项都计入应交税费-应交增值税-待认证进项科目

meizi老师 解答

2021-02-03 14:34

 你好   那你总得去认证了  转到进项税去 才能抵减的 。 借应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷  进项税  

瘦瘦天鹅 追问

2021-02-03 14:52

我已经认证了71万，欠税46万，抵减完还有剩

瘦瘦天鹅 追问

2021-02-03 14:54

不用动待认证的都够了

瘦瘦天鹅 追问

2021-02-03 14:54

滞纳金也是是用那个进项直接抵减的

meizi老师 解答

2021-02-03 14:56

 你好   那你之前留抵的进项税  是在进项税 科目的嘛   

瘦瘦天鹅 追问

2021-02-03 15:26

是，就是放进项税科目

meizi老师 解答

2021-02-03 15:27

借应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷  进项税     就这样来处理分录哈   

瘦瘦天鹅 追问

2021-02-03 15:34

好的，进项税科目和未交科目要用红字表示吗？

瘦瘦天鹅 追问

2021-02-03 15:35

就借进项税红字，营业外支出蓝字，贷未交增值税红字

meizi老师 解答

2021-02-03 15:39

 你好 用正数金额来体现哦      不是红字  

瘦瘦天鹅 追问

2021-02-03 15:41

税务通知要用红字

meizi老师 解答

2021-02-03 15:45

 你好 那你就按税务局当地要求来做 。 我们平常是做正数的