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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-01-07 10:46

同学，你好 
借：营业外支出  2000 
贷：应交税费-未交增值税  2000 
 
抵了前期欠缴的税款3.8万 
都在应交税费-未交增值税

478751152 追问

2026-01-07 10:49

这个3.8万，麻烦也将分录写出来

小菲老师 解答

2026-01-07 10:50

同学，你好 
你前期欠缴的就是放在应交税费-未交增值税 。 
现在有留抵也是计入应交税费-未交增值税。 
这个不用做分录的

478751152 追问

2026-01-07 10:54

好的，谢谢

小菲老师 解答

2026-01-07 10:55

不客气，祝工作顺利

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同学，你好 借：营业外支出 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000 抵了前期欠缴的税款3.8万 都在应交税费-未交增值税
2026-01-07 10:46:33
您好，留底不用特殊做分录。
2022-02-24 14:19:48
您好，增值税有留抵的时候，只需要做到下面这个分录的第1) 这一步就好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2019-09-30 18:07:00
借银行 贷进项税额转出
2019-11-14 17:03:58
1、不需要做结转增值税分录
2018-08-17 15:04:36
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