请问1月发12月的工资，但是社保费及公积金在12月已经扣款了，工资和个税在1月才扣。工资是由我们的公账转给总部再发出来的。请问1月入账社保、公积金、工资、个税整个入账是怎么操作呢？

SFC—SFC 追问

2021-02-01 18:47

12月入账社保没有计提，直接就入管理费用-社保费了，这个月需要补计提麽

SFC—SFC 追问

2021-02-01 19:00

在12月的时候计提：借：管理费用 贷：应付工资   借：管理费用  贷：应付工资-社保费   应付工资 -公积金  12月扣社保费、公积金时：借：应付工资-社保费（公司部分）  其他应收款-社保费（个人部分）  应付工资-公积金（公司部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 贷：银行存款    1月发工资时：借：应付工资  贷：其他应收款-社保费（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税  其他应付款-总部    借：其他应付款-总部   贷：银存      但是应交个税 好像不平只有贷方有数据。

陈诗晗老师 解答

2021-02-01 19:45

你后面交税的时候，就是借应交税费贷银行存款就行了。

SFC—SFC 追问

2021-02-01 20:02

12月没有做计提，现在1月还能补计提麽？

陈诗晗老师 解答

2021-02-01 20:34

可以的呀，可以补计提的，不影响。

SFC—SFC 追问

2021-02-02 09:40

12月 社保费当时入账是借：管理费用-社保费  贷：银存   现在1月 怎么计提呢，需要红冲掉这笔分录再按计提的分录入账麽

陈诗晗老师 解答

2021-02-02 10:17

你这个就是计提并支付了，你这里的处理并没有问题啊
你现在是哪个科目对不上

SFC—SFC 追问

2021-02-02 10:22

12月没有计提啊，计提的分录不是管理费用-社保费  贷：应付工资-社保费   麽，12月入账只做了一笔 管理费用-社保费  贷：银存

陈诗晗老师 解答

2021-02-02 10:22

你，借了费用，
你是计提支付一个分录处理了，同学

SFC—SFC 追问

2021-02-02 10:25

额，那12月的社保费在1月就不需要补计提了是吧麽？ 但是当时入的金额是包含了公司部分及个人部分的了

陈诗晗老师 解答

2021-02-02 11:16

不用了，你再做就重复了

SFC—SFC 追问

2021-02-02 11:18

那当时入账的金额是包含了个人部分的，现在不用调整麽

陈诗晗老师 解答

2021-02-02 11:24

个人部分，你后面扣除时调整即可
没有扣除时不调整

SFC—SFC 追问

2021-02-02 11:51

12月账面工资也没有计提，在1月发放，在1月需要补计提工资麽？

陈诗晗老师 解答

2021-02-02 12:02

工资，你应该12月计提，1月发放
你这里没有计提，补计提

SFC—SFC 追问

2021-02-02 12:53

你好，我现在补计提了12月工资，发放工资分录正常入账应该是借：应付工资 贷：其他应收款-社保（个人部分）  其他应收款-公积金（个人部分）  应交税费-个税  其他应付款-总部  ，借：其他应付款-总部 贷：银存   。但是由于12月入账是把公司和个人部分金额一起入的，没有其他应收款-社保  其他应收款  -公积金   这部分，所有如果我按上面发工资的分录入又不行，怎么调呢

陈诗晗老师 解答

2021-02-02 12:57

你后面个人部分
借，其他应收款
贷，以前年度损益调整
借，以前年度损益调整
贷，未分配利润

SFC—SFC 追问

2021-02-02 13:01

哦，谢谢！ 那补计提工资部分也是借：以前年度损益调整 贷：应付工资  然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整  麽？

陈诗晗老师 解答

2021-02-02 13:08

对的，跨年了，用以前年度损益调整处理

SFC—SFC 追问

2021-02-02 14:00

好的，补计提工资时是按应发金额填而不是实发金额填入对吧？

陈诗晗老师 解答

2021-02-02 14:02

对的，计提按应发计提处理