请问1月发12月的工资，但是社保费及公积金、个税在12月已经扣款了，这种情况下，社保费、公积金还需要计提麽？具体全部的怎么入账

请问1月发12月的工资，但是社保费及公积金、个税在12月已经扣款了，这种情况下，社保费、公积金还需要计提麽？具体全部的怎么入账

答： 你好    需要的  你12月正常应该做计提 分录的 。    1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

请问1月发12月的工资，但是社保费及公积金在12月已经扣款了，工资和个税在1月才扣。工资是由我们的公账转给总部再发出来的。请问1月入账社保、公积金、工资、个税整个入账是怎么操作呢？

答： 12月 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 其他应收款，社保 贷，银行存款 1月发工资 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

社保和公积金费用怎么入账啊？

答： 你好！公积金跟社保是一样的 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款