老师，请问下，我的年报还没有报，12月增加的3个工人扣缴的社保是在1月缴纳的12月就没有计提，现在1月缴纳费用了，我需要补提，是用到以前年度损益科目吗？

小半半 追问

2021-02-01 13:17

我怎么记得学的时候是在年报出后才用？ ，那年报后用的是啥？

小云老师 解答

2021-02-01 13:21

不是，只要跨年都是这个科目。

小半半 追问

2021-02-01 13:23

老师，如果是12月的社保，没有计提，也没有缴纳，同次年1月子并计提本缴纳，还需要用到以前年度损益科目吗？可以直接做饭1月成本里吗？

小云老师 解答

2021-02-01 13:24

权责发生制，是12月是1月才做就要用以前年度损益调整

小半半 追问

2021-02-01 13:34

好的，那分录
借：以前年度损益
贷：应付职工薪酬
月末结转
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益
这样就可以了对吧？

小云老师 解答

2021-02-01 13:34

是的，分录是正确的。

小半半 追问

2021-02-01 13:35

我们所得税在三免期，没有缴纳所得税，就不用调整对吧？

小云老师 解答

2021-02-01 13:35

是的，没有所得税不用调整

小半半 追问

2021-02-01 13:48

老师，我用系统直接结转，怎么结转到本年利润科目了？对吗？

小云老师 解答

2021-02-01 14:31

不对，你要手动做分录

小半半 追问

2021-02-01 14:45

好的，谢谢老师

小云老师 解答

2021-02-01 14:51

不客气，祝你工作顺利