老师好，2020年12月保险发票2221送来冲账，我漏记一位数，借:主营业务成本——保险费221贷：预付账款221，年底利润全转盈余公积。那2021是补编借：主营业务成本——保险费2000贷：预付账款2000，还是借：盈余公积2000贷：预付账款2000，有点短路，救教，谢谢

悠然自得 追问

2021-02-01 10:07

年底待分配利润1.借：利润分配一未分配利润贷：本年利润2.结转利润：盈余公积货：利润分配一未分配利润

佟老师 解答

2021-02-01 10:11

你好，没太明白第二个分录，是提取盈余公积金吗

悠然自得 追问

2021-02-01 10:35

之前老会计手上都是年底直接转转掉，未分配利润为零全转到盈余公积

佟老师 解答

2021-02-01 10:40

结转利润：盈余公积货：利润分配一未分配利润，这个分录不对，应该都冲减掉。就到1.借：利润分配一未分配利润贷：本年利润这个分录即可

悠然自得 追问

2021-02-01 11:10

可是一直是这样啊

悠然自得 追问

2021-02-01 11:10

补编怎么编呢

佟老师 解答

2021-02-01 11:15

？一直是这样是什么意思？你就把我说的分录红字冲掉

悠然自得 追问

2021-02-01 14:44

就是我们从老会计手上分录一直这样处

佟老师 解答

2021-02-01 14:55

那你按照我写的，给调整一下就可以了，冲红盈余公积那个分录