去年盈利已经按照净利润提了盈余公积，第二年发现去年有成本少结转了，就借未分配利润 贷主营业务成本，等于上年净利润有变化了，那盈余公积需要调整吗？怎么调？

123804689 追问

2021-10-20 14:58

会计分录怎么做？

朴老师 解答

2021-10-20 15:03

同学你好
直接做盈余公积就行了

123804689 追问

2021-10-20 15:04

不知道分录怎么写

朴老师 解答

2021-10-20 15:12

你是汇算清缴的时候有变化的吗

123804689 追问

2021-10-20 15:27

是第二年汇算清缴完结束以后，又发现去年成本少结转了

朴老师 解答

2021-10-20 15:34

同学你好

这个用以前年度损益调整来做

123804689 追问

2021-10-20 15:55

公司是小企业会计准则，分录怎么写

朴老师 解答

2021-10-20 16:05

同学你好
那就直接用利润分配未分配利润
借利润分配未分配利润
贷库存商品

123804689 追问

2021-10-21 10:41

我是要调整盈余公积，为什么是调库存商品啊

朴老师 解答

2021-10-21 10:51

借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－