老师，您好：公司领用材料财务记账借：生产成本，贷原材料，请问：现在到期末了，我是否需要再计一个会计科目结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品（还是原材料？）

创业园照相打印店 追问

2021-01-27 15:07

其实公司一直购买的材料都应该计入库存商品，是我记错了，都记到原材料里面去了，这种要怎么补救呢，可以把原材料金额合计，再做一张总的凭证借库存商品，贷原材料吗？

郭老师 解答

2021-01-27 15:08

你们是商贸的吗？如果是的话，借主营业务成本贷，库存商品销售出去之后。

郭老师 解答

2021-01-27 15:08

可以做一个借库存商品贷原材料。

创业园照相打印店 追问

2021-01-27 15:09

我是属于制造业，公司购买材料过来组装加工销售

郭老师 解答

2021-01-27 15:11

那应该就是做库存商品，然后生产领用，完工入库，再销售。

创业园照相打印店 追问

2021-01-27 15:17

就是购入材料借：库存商品，贷：银行存款，领用材料：借：生产成本，贷：库存商品，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，月末结转销售成本：借：主营业务成本，贷：库存商品是吗？

郭老师 解答

2021-01-27 15:18

借原材料贷银行存款借生产成本贷原材料借制造费用贷累计折旧银行存款应付职工薪酬等，借生产成本贷制造费用，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品。

创业园照相打印店 追问

2021-01-27 15:24

之前计的原材料不用改回库存商品吗？

郭老师 解答

2021-01-27 15:25

不需要改到制造业的就是买来做原材料。

创业园照相打印店 追问

2021-01-27 15:29

老师，您发的流程是不是漏了个销售商品环节？

郭老师 解答

2021-01-27 15:32

确认收入的我没有做借银行存款贷，主营业务收入应交税费。

创业园照相打印店 追问

2021-01-27 15:34

这个是不是做在借主营业务成本贷库存商品之前，就是有销售之后才做借主营业务成本贷库存商品

郭老师 解答

2021-01-27 15:35

你好，一般是先做收入，然后再结转成本，你也可以同时做。

创业园照相打印店 追问

2021-01-27 15:36

好的，谢谢老师，祝您工作愉快！