老师您好，我们去年12月份是小规模，一月份申请变成一般纳税人了，进项发票也是1月份取得的，实际业务是十二月的，老师，专票能用到12月份吗？如果用到十二月份一月还能抵扣进行税吗？

一般纳税人认证发票进项销项？

答： 一般纳税人认证发票进项销项是指企业在作业时，收到发票或票据时在销项发票必须填写企业的一般纳税人税务登记证明号，可以使用【小票扫描软件】轻松实现快速登记、及时统计报表。 拓展知识：一般纳税人认证发票进项销项还可以支持财务人员的核销，购买方可以申报可抵扣和不可抵扣的进项税额等。财务核销时即可判断发票信息正确、发票是否有效，检查发票信息是否存在重复，从而实现发票内容的完整性及真实性，预防客户纳税乱缴。

老师我们公司是一般纳税人，收到进项发票时认证前税额进什么科目呢，本月有进项发票暂没有收入那这个进项税如何结转呢 如果结转结转分录是什么

答： 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我公司2021年购进生产设备，取得13%进项发票，现在要把旧设备卖给关联公司，可以按残值做为销售价吗？旧设备税率也是13%吗，我们是一般纳税人

答： 你已经折旧完了吗？没有折旧完的话是不能够直接按残值的。与市场价格差异太大，税务局可以给你核定，让你按核定的金额来申报的。