2020年10提前确认收入和销项税（增值税）10万，增值税已经申报了，2021年实际开具发票产生的销项税是9万，请问相差的这1万会计账务及增值税申报如何处理？

wo 追问

2021-01-26 14:29

老师，那具体的会计分录如何写呢？

meizi老师 解答

2021-01-26 14:30

 你好       借 以前年度损益调整应交税费-应交增值税贷应收账款   借   未分配利润贷以前年度损益调整  

wo 追问

2021-01-26 14:32

老师，增值税也已经申报了，请问增值税申报表那部分如何填写呢？

meizi老师 解答

2021-01-26 14:33

 你好 你  未开票收入栏次去 写-1万来报