研发费用未有单独设立研发费用科目而是在管理费用下设的研发支出，这样对研发加计扣除有影响吗？

沛艳 追问

2021-01-26 10:41

研发加计扣除是什么意思？

吴斌老师 解答

2021-01-26 10:44

你好，就是抵扣所得税的时候可以加计扣除，你可以搜索下相关政策

沛艳 追问

2021-01-26 11:16

所得税指的是企业所得税吗？

吴斌老师 解答

2021-01-26 11:17

你好，是指企业所得税的

沛艳 追问

2021-01-26 11:22

我们公司当月研发费用月未结转为管理费用了，费用化了还可以加计扣除抵减吗？

吴斌老师 解答

2021-01-26 11:27

你好，可以加计抵扣的呢。

沛艳 追问

2021-01-26 11:38

怎么操作？在哪个申报表填写申报？

吴斌老师 解答

2021-01-26 12:06

你好，年度汇算清缴的时候，有一张研发费用加计扣除表的。

沛艳 追问

2021-01-26 16:39

此表研发费用加计扣除金额从哪里取数？怎么填写？

吴斌老师 解答

2021-01-26 16:43

不就是你管理费用下面的研发费用累计金额吗？你要是纠结也可以调账到研发费用里面。

沛艳 追问

2021-01-26 16:51

老师，你好。如果单独设置研发费用科目，此科目是体现在资产负债表中还是利润表中的？完整分录账务如何处理？

吴斌老师 解答

2021-01-26 17:06

是在利润表科目的，借：研发费用  贷：银行存款，直接材料等

沛艳 追问

2021-01-26 17:08

研发费用单独设置科目分录需计提吗，费用化的完整分录怎么做？

吴斌老师 解答

2021-01-26 17:09

可计提，可不计提，根据你的实际情况来，分录已经协在上面了呀。